En dansk UCITS må ikke lade én andelsklasse afholde en anden andelsklasses omkostninger.
Stk. 2 Rådgivningsomkostninger, der vedrører fællesporteføljen skal fordeles mellem andelsklasserne i et forhold, der svarer til den del af fællesporteføljen, som andelsklasserne oppebærer afkast af.
Stk. 3 Løbende handelsomkostninger, der vedrører fællesporteføljen skal fordeles mellem andelsklasserne i et forhold, der svarer til den del af fællesporteføljen, som andelsklasserne oppebærer afkast af.
Stk. 4 Handelsomkostninger i forbindelse med emission og indløsning, der vedrører fællesporteføljen, skal bæres af den andelsklasse, hvor emission og indløsning finder sted.
Stk. 5 Uanset bestemmelsen i stk. 4 kan en dansk UCITS fordele handelsomkostninger, som nævnt i stk. 4, mellem andelsklasser i samme afdeling, der
-
1) anvender enkeltprismetode eller modificeret enkeltprismetode ved prisberegning, og
-
2) retter henvendelse til samme type investorer.
Stk. 6 Handels- og rådgivningsomkostninger, der alene vedrører klassespecifikke aktiver, skal bæres af andelsklassen alene.
Stk. 7 Handels- og rådgivningsomkostninger, der vedrører aktiver som flere men ikke alle andelsklasserne i en afdeling oppebærer afkast af, skal fordeles i et forhold, der svarer til den del af aktiverne, som andelsklasserne oppebærer afkast af.
Stk. 8 Markedsføringsomkostninger, der alene vedrører én andelsklasse skal bæres af andelsklassen alene.
Stk. 9 Omkostninger, der ikke kan henføres direkte til en bestemt andelsklasse skal fordeles mellem andelsklasserne i et forhold, der svarer til den del af fællesporteføljen, som andelsklasserne oppebærer afkast af.
Stk. 10 Bestyrelsen for en dansk UCITS skal påse, at principperne i stk. 1-9 overholdes.