Bekendtgørelse om filialer af tredjelandsforsikringsselskaber

Denne bekendtgørelse finder anvendelse for forsikringsselskaber, der er meddelt tilladelse i et land uden for Den Europæiske Union, som Unionen ikke har indgået aftale med på det finansielle område, som ønsker at udøve forsikringsvirksomhed her i landet gennem en filial.

Et forsikringsselskab, der ønsker at udøve forsikringsvirksomhed omfattet af bilag 7 og 8 i lov om finansiel virksomhed gennem en filial i Danmark, skal have tilladelse fra Finanstilsynet.

Forsikringsselskabet skal i forbindelse med ansøgning om tilladelse til at udøve forsikringsvirksomhed gennem en filial fremsende følgende til Finanstilsynet:

• 1) En erklæring om, at forsikringsselskabet er lovligt bestående i sit hjemland, herunder oplysninger om, hvor længe selskabet har udøvet den anmeldte virksomhed i hjemlandet, og om hjemlandets tilsynsmyndighed inden for de 3 seneste år har gjort bemærkninger mod den måde, hvorpå virksomheden udøves.

• 2) En erklæring om, at de planlagte aktiviteter er omfattet af virksomhedens tilladelse i hjemlandet.

• 3) En beskrivelse af filialens virksomhed, herunder oplysninger om organisation og de planlagte aktiviteter.

• 4) Filialens adresse.

• 5) Navnene på filialens ledelse og generalagent, jf. § 35 i lov om finansiel virksomhed, dokumentation for at generalagenten opfylder betingelserne i § 10, og generalagentens originale fuldmagt.

• 6) Dokumentation for at betingelserne i § 14 i lov om finansiel virksomhed er opfyldt.

• 7) En driftsplan for filialen udarbejdet i henhold til §§ 5-9.

• 8) Et solvenscertifikat for forsikringsselskabet.

• 9) Forsikringsselskabets årsrapport for de 3 seneste regnskabsår.

• 10) Forsikringsselskabets vedtægter.

• 11) En fortegnelse over forsikringsselskabets bestyrelsesmedlemmer.

Forsikringsselskabet skal samtidig med indsendelse af ansøgningen i henhold til § 2 indberette eller anmelde filialen til registrering hos Erhvervsstyrelsen i overensstemmelse med § 349, stk. 1, i lov om aktie- og anpartsselskaber.

Som led i ansøgningen om tilladelse til at udøve forsikringsvirksomhed gennem en filial skal forsikringsselskabet udarbejde en driftsplan for filialen. Driftsplanen skal omfatte filialens 5 første regnskabsår og være kvartalsopdelt.

Driftsplanen skal omfatte følgende:

• 1) Filialens forretningsmodel.

• 2) Oplysninger om arten af de risici eller forpligtelser, som forsikringsselskabet har til hensigt at filialen skal påtage sig.

• 3) Oplysninger om filialens virksomhedsstyring.

• 4) En åbningsbalance som den efter afholdelse af omkostninger til oprettelse af filialen forventes at blive.

• 5) De forventede regnskabsmæssige resultater i form af resultatopgørelser og balancer for de regnskabsår, som driftsplanen omfatter.

• 6) Redegørelse for filialens investeringspolitik.

• 7) Redegørelse for de påtænkte genforsikringsprogrammer og kreditværdighed.

• 8) De anslåede omkostninger for opbygningen af filialens administration i den periode, som driftsplanen omfatter.

• 9) De anslåede administrationsomkostninger bortset fra omkostninger i forbindelse med administrationens opbygning, navnlig de løbende almindelige omkostninger og provisioner.

• 10) Et skøn over det fremtidige solvenskapitalkrav, jf. § 16, nr. 3, på basis af den forventede balance, oplysninger om den metode, der anvendes til beregningen af disse skøn, samt en oversigt over filialens kapitalgrundlag, jf. § 16, nr. 1, til dækning af solvenskapitalkravet.

• 11) Et skøn over det fremtidige minimumskapitalkrav, jf. § 16, nr. 3, på basis af den forventede balance, oplysninger om den metode, der anvendes til beregningen af disse skøn, samt en oversigt over filialens basiskapitalgrundlag til dækning af det absolutte minimum for minimumskapitalkravet, jf. § 16, nr. 2.

• 12) Et skøn over de finansielle midler, der er nødvendige til dækning af filialens forsikringsmæssige hensættelser, solvenskapitalkrav og minimumskapitalkrav, jf. § 13 og § 16, nr. 3.

• 13) En vurdering af risikoen for, at filialen ikke inden for det første år kan overholde solvenskapitalkravet eller minimumskapitalkravet.

• 14) En vurdering af risikoen for, at filialen inden for det første år taber hele sit kapitalgrundlag.

For filialer, der skal udøve forsikringsvirksomhed omfattet af bilag 7 i lov om finansiel virksomhed, skal driftsplanen, udover oplysningerne i § 6, inkludere følgende:

• 1) De anslåede præmier eller bidrag og skadesudgifter.

• 2) Oplysninger om det udstyr, som filialen råder over til brug for virksomhed omfattet af forsikringsklasse 18.

For filialer, der skal udøve forsikringsvirksomhed omfattet af bilag 8 i lov om finansiel virksomhed, skal driftsplanen, udover oplysningerne i § 6, inkludere følgende:

• 1) En detaljeret oversigt over de forventede indtægter og udgifter i forbindelse med direkte livsforsikringsvirksomhed, samt overtagelse af og afgivelse i genforsikring.

• 2) Det tekniske grundlag som driftsplanen er baseret på.

Finanstilsynet kan kræve, at forsikringsselskabet, udover de i §§ 5-8 nævnte oplysninger, afgiver andre oplysninger, der skønnes nødvendige til bedømmelse af, om resultaterne i driftsplanen må anses for realistiske.

En person kan udpeges som generalagent eller repræsentant såfremt personen udover kravene i § 35, stk. 5, i lov om finansiel virksomhed opfylder følgende krav:

• 1) Personen har bopæl her i landet.

• 2) Personen har været bosiddende her i landet i de seneste to år.

Generalagenten skal straks underrette Finanstilsynet såfremt tilsynsmyndighederne i forsikringsselskabets hjemland, efter at filialen har påbegyndt sin virksomhed, har fremsat bemærkninger mod den måde, hvorpå selskabets virksomhed udøves, eller såfremt forsikringsselskabet er kommet under konkurs, tvangsakkord eller tilsvarende ordning, eller selskabet er trådt i likvidation.

Finanstilsynet udpeger en generalagent på vegne af forsikringsselskabet når den fungerende generalagent ikke længere opfylder betingelserne i § 10, ikke kan udføre sit hverv, opsiger sin stilling eller får tilbagekaldt sin fuldmagt og forsikringsselskabet undlader at udpege en ny generalagent.

Filialen skal have tilstrækkelige forsikringsmæssige hensættelser til dækning af de indgåede forpligtelser samt råde over tilstrækkelig sagkundskab til beregning heraf.

Filialen skal råde over aktiver af en størrelse, der mindst er lig med halvdelen af den nedre grænse for minimumskapitalkravet for den forsikringsbestand, der henhører under filialen, jf. § 126 d, stk. 5, i lov om finansiel virksomhed.

De registrerede aktiver skal udelukkende tjene som sikkerhed for opfyldelse af forpligtelser ifølge de under filialen hørende direkte forsikringskontrakter samt til dækning af beløb, som filialen er forpligtet til at udrede efter lov om finansiel virksomhed, herunder også bøder.

Filialen skal opgøre kapitalen for den forsikringsbestand, der henhører under filialen, i overensstemmelse med følgende bestemmelser:

• 1) Kapitalgrundlaget skal dække solvenskapitalkravet for den forsikringsbestand, der henhører under filialen, og opgøres i henhold til §§ 126 b-126 c i lov om finansiel virksomhed og regler udstedt i medfør heraf.

• 2) Basiskapitalgrundlaget skal dække minimumskapitalkravet for den forsikringsbestand, der henhører under filialen, og opgøres i henhold til § 126 b, stk. 2, og § 126 d i lov om finansiel virksomhed og regler udstedt i medfør heraf. Beløbet, der deponeres efter § 14, stk. 2, medregnes i basiskapitalgrundlaget, der mindst skal være lig med halvdelen af den nedre grænse for minimumskapitalkravet, jf. § 126 d, stk. 5, i lov om finansiel virksomhed.

• 3) Solvenskapitalkravet og minimumskapitalkravet opgøres for den forsikringsbestand, der henhører under filialen, i henhold til §§ 126 c-126 d i lov om finansiel virksomhed. De aktiver, der dækker solvenskapitalkravet, skal med et beløb der mindst svarer til minimumskapitalkravet være lokaliseret her i landet. Resten af beløbet skal være lokaliseret inden for Den Europæiske Union.

Forsikringsselskabet skal føre et særskilt regnskab for den virksomhed, der udøves gennem filialen.

Inden seks måneder efter hvert regnskabsårs udløb skal generalagenten ved benyttelse af de af Finanstilsynet hertil udarbejdede skemaer fremsende indberetning om filialens virksomhed her i landet til Finanstilsynet.

For filialer, der udøver forsikringsvirksomhed i henhold til bilag 7 i lov om finansiel virksomhed, skal indberetningen udover oplysningerne i § 18 indeholde en beregning af de forsikringsmæssige hensættelser for den under filialen hørende forsikringsbestand, herunder en opstilling over de aktiver, som er bestemt til dækning af de forsikringsmæssige hensættelser, og de aktiver, der modsvarer indgåede præmier, hvor forsikringsperioden først påbegyndes efter regnskabsårets afslutning.

For filialer, der udøver forsikringsvirksomhed i henhold til bilag 8 i lov om finansiel virksomhed, skal indberetningen udover oplysningerne i § 18 indeholde følgende:

• 1) En summarisk angivelse af forsikringssummerne for de under filialen hørende direkte tegnede livsforsikringer, som var i kraft ved udløbet af det seneste regnskabsår.

• 2) En angivelse af de forsikredes antal og årspræmie.

• 3) En beregning af livsforsikringshensættelserne samt oplysninger, som sætter Finanstilsynet i stand til at kontrollere disse beregningers rigtighed.

• 4) En angivelse af summen af de i det sidst forløbne regnskabsår indgåede præmier.

• 5) Det beløb, som af selskabet er ydet i lån mod pant i de under filialen hørende forsikringer inden for deres genkøbsværdi.

Finanstilsynet kan kræve, at filialen afgiver yderligere oplysninger, som i hvert enkelt tilfælde er nødvendige til bedømmelse af de i henhold til §§ 17-20 modtagne oplysninger.

Et forsikringsselskab, der ønsker at overdrage hele eller en bestemt del af den under en filial hørende forsikringsbestand til et andet selskab etableret her i landet, skal have tilladelse fra Finanstilsynet.

Finanstilsynet påbyder filialen at foretage de foranstaltninger, der skønnes nødvendige, inden for en af tilsynet fastsat frist såfremt:

• 1) filialen ikke overholder lov om finansiel virksomhed samt bekendtgørelser udstedt i medfør heraf,

• 2) den måde, hvorpå filialens midler er anbragt, ikke er betryggende,

• 3) filialens økonomiske stilling udsætter de forsikredes interesser for fare,

• 4) filialen ikke har tilstrækkelige forsikringsmæssige hensættelser til dækning af de indgåede forpligtelser,

• 5) en filial, der udøver livsforsikringsvirksomhed, afviger fra det for virksomheden gældende anmeldte tekniske grundlag,

• 6) Finanstilsynet ikke finder det gældende anmeldte tekniske grundlag betryggende, eller

• 7) det viser sig, at aktiverne til dækning af de forsikringsmæssige hensættelser ikke er betryggende.

Finanstilsynet kan helt eller delvist inddrage forsikringsselskabets tilladelse til at udøve forsikringsvirksomhed gennem en filial, hvis

• 1) betingelserne for at få tilladelse, jf. § 2, ikke længere er opfyldt, eller

• 2) filialen groft tilsidesætter forpligtelserne i henhold til lov om finansiel virksomhed samt bekendtgørelser udstedt i medfør heraf.

Finanstilsynet anmoder Erhvervsstyrelsen om at slette en filial, når

• 1) forsikringsselskabet anmelder, at det ønsker filialen slettet, medmindre Finanstilsynet finder, at filialen under hensyntagen til direkte tegnede forsikringer der stadig er i kraft bør opretholdes,

• 2) filialen er uden generalagent og denne mangel ikke afhjælpes inden for en af Finanstilsynet fastsat frist, medmindre Finanstilsynet finder det nødvendigt at ansætte en generalagent, eller

• 3) filialens virksomhed er afviklet i medfør af §§ 22-24.

For forsikringsselskaber med hjemsted i Schweiz, der lovligt udøver forsikringsvirksomhed omfattet af bilag 7 i lov om finansiel virksomhed, finder bestemmelserne i §§ 2-25 anvendelse med følgende modifikationer:

• 1) Selskabet kan uanset bestemmelsen i § 2, stk. 2, nr. 1, udøve forsikringsvirksomhed her i landet gennem en filial, såfremt selskabet er etableret i overensstemmelse med lovgivningen i Schweiz.

• 2) En generalagent eller en af generalagenten udpeget repræsentant med indfødsret i Schweiz skal ikke opfylde kravet i § 10, stk. 1, nr. 2, om at have været bosiddende her i landet de seneste to år.

• 3) Bestemmelserne i § 14, stk. 2, og § 16 finder ikke anvendelse.

• 4) Bestemmelsen om registrering af aktiver i § 167 i lov om finansiel virksomhed finder kun anvendelse, hvis selskabet har tilladelse til at udøve lovpligtig arbejdsskadeforsikring eller hvor registrering foreskrives i medfør af § 23, stk. 3, eller § 24, stk. 3, som en foranstaltning.

For forsikringsselskaber med hjemsted i Schweiz, der lovligt udøver forsikringsvirksomhed omfattet af bilag 8 i lov om finansiel virksomhed, og for forsikringsselskaber med hjemsted i et land, der var berettiget til at udøve virksomhed her i landet den 30. september 1975, finder bestemmelserne i §§ 2-25 anvendelse, jf. dog stk. 2.

Forsikringsselskaber, der har anmodet om eller opnået tilladelse til at etablere en filial i flere lande inden for Den Europæiske Union, eller i lande, som Unionen har indgået aftale med på det finansielle område, kan anmode om følgende fordele:

• 1) Solvenskapitalkravet beregnes for den samlede filialvirksomhed inden for Unionen og lande som Unionen har indgået aftale med på det finansielle område.

• 2) Sikkerhed i overensstemmelse med § 14 stilles kun i det land, som fører tilsyn med den samlede filialvirksomheds solvens, jf. stk. 2.

• 3) De aktiver, der skal dække minimumskapitalkravet kan lokaliseres i hvilken som helst af de lande inden for Unionen, hvor forsikringsselskabet udøver virksomhed gennem en filial.

I tilfælde omfattet af artikel 172, stk. 2, i Europa-Parlamentets og Rådets Direktiv 2009/138/EF af 25. november 2009 om adgang til og udøvelse af forsikrings- og genforsikringsvirksomhed (Solvens II), som ændret ved Europa-Parlamentets og Rådets Direktiv 2014/51/EF af 16. april 2014, hvorefter det er fastslået, at et tredjelands solvensregler er ækvivalente med reglerne i direktivet, behandles genforsikringsaftaler indgået med selskaber med hovedsæde i dette tredjeland på samme måde som genforsikringsaftaler indgået med selskaber, der har opnået tilladelse efter direktivet.

Overtrædelse af § 2, stk. 1, § 4, stk. 2, §§ 11, 13, 14 og 16, § 17, stk. 1 og 2, § 18, stk. 1 og 2, § 19, § 20 og § 22, stk. 1 og 2, straffes med bøde.

Bekendtgørelsen træder i kraft den 1. januar 2016.