Kapitel 3 Betroede midler
En kundekonto oprettes i selskabets navn og er undergivet selskabets rådighed.
En kundekonto må kun oprettes i pengeinstitutter, som ved en af Finanstilsynet godkendt erklæring har forpligtet sig til at overholde bestemmelsen i stk. 2.
Stk. 2 Uanset andet mellemværende med selskabet eller nogen af dets kunder skal pengeinstituttet ikke ved modregning eller på anden måde kunne disponere over noget på en kundekonto stående beløb, som er fornødent til at dække selskabets tilsvar til tredjemand for betroede midler.
På kundekontoen skal alle betroede midler indsættes senest førstkommende bankdag efter modtagelsen, herunder beløb, der indbetales af forbrugeren til afholdelse af udlæg for forbrugeren.
Stk. 2 Undtaget herfra er beløb, der straks udbetales til forbrugeren.
Ethvert pantebrevsselskab skal føre en oversigt over betroede midler. Selskabet skal endvidere have udarbejdet en forretningsgang, der sikrer en korrekt og rettidig registrering af betroede midler.
Pantebrevsselskaber skal årligt indsende en erklæring med høj grad af sikkerhed til Finanstilsynet fra en statsautoriseret eller registreret revisor om at § 8 er overholdt, herunder om der ved en stikprøvevis gennemgang af oversigten sammenholdt med kundekontoen er konstateret væsentlige fejl eller mangler heri.
Stk. 2 Revisors erklæring skal samtidig bekræfte, at selskabet har overholdt sin forpligtelse til at orientere Finanstilsynet, såfremt selskabets omsætning med pantebreve til forbrugere har ændret sig mere end 25 %, jf. § 11, stk. 3, 2. pkt.
Stk. 3 Har et pantebrevsselskabs kundekontobogføring, jf. § 8 været mangelfuld eller har selskabet i øvrigt overtrådt reglerne om behandling af betroede midler, kan Finanstilsynet pålægge selskabet for en af Finanstilsynet fastsat periode eller indtil videre at indsende en kundekontoerklæring fra revisor jf. stk. 1 hvert kvartal eller med et andet af tilsynet fastsat interval.