I investeringsforvaltningsselskaber, investeringsforeninger, fondsmæglerholdingvirksomheder og finansielle holdingvirksomheder skal bestyrelsen under hensyntagen til virksomhedens størrelse og organisation samt omfanget og kompleksiteten af virksomhedens aktiviteter identificere ansatte, hvis aktiviteter har væsentlig indflydelse på virksomhedens risikoprofil (væsentlige risikotagere), i overensstemmelse med kriterierne i stk. 2.
Stk. 2 I investeringsforvaltningsselskaber, investeringsforeninger, fondsmæglerholdingvirksomheder og finansielle holdingvirksomheder omfatter væsentlige risikotagere som minimum:
-
1) Ledelsen af den del af organisationen, som foretager handel med eller godkendelse af finansielle instrumenter.
-
2) Ledelsen af den del af organisationen, som investerer virksomhedens egne midler.
-
3) Porteføljeforvaltere og andre ansatte i de dele af organisationen, som er nævnt i nr. 1 og 2, og som via finansielle instrumenter kan tage væsentlige risici på virksomhedens vegne for virksomhedens midler.
-
4) Lederen af risikostyringsfunktionen, compliancefunktionen og intern revision.
-
5) Ansatte, der som minimun opfylder et af følgende kriterier, medmindre den ansatte efter en konkret vurdering ikke har væsentlig indflydelse på virksomhedens risikoprofil:
-
a) Den ansatte blev tildelt en samlet aflønning svarende til 500.000 euro eller derover i det foregående regnskabsår.
-
b) Den ansatte er blandt de 0,3 pct. af virksomhedens ansatte, oprundet til nærmeste hele tal, der blev tildelt den højeste samlede aflønning i virksomheden i det foregående regnskabsår.
-