Den eksterne revision skal i protokollatet vedrørende årsregnskabet eller anden tilsvarende rapportering for fondsmæglerselskaber konkludere, hvorvidt
-
1) fondsmæglerselskabets virksomhed er i overensstemmelse med selskabets tilladelse til at drive fondsmæglervirksomhed, jf. bilag 1 til lov om fondsmæglerselskaber og investeringsservice og -aktiviteter, samt om evt. besiddelser af ejerandele er i overensstemmelse med § 31, stk. 1, i lov om fondsmæglerselskaber og investeringsservice og -aktiviteter,
-
2) fondsmæglerselskabet kan beregne den enkelte indskyders og investors dækkede aktiver, og
-
3) fondsmæglerselskabet, hvis det ikke har tilladelse til at udøve forretninger for egen regning, har placeret selskabets kapitalgrundlag i overensstemmelse med § 127 i lov om fondsmæglerselskaber og investeringsservice og -aktiviteter.
Stk. 2 Stk. 1 finder tilsvarende anvendelse for investeringsforvaltningsselskaber, der har tilladelse efter § 13, stk. 1, i lov om fondsmæglerselskaber og investeringsservice og -aktiviteter.
Stk. 3 For investeringsforvaltningsselskaber, der administrerer værdipapirfonde, finder § 42, stk. 1, nr. 1 og 2, og § 43 tilsvarende anvendelse på værdipapirfonden.