Forfattere: Jan Pedersen
Udgivelsesdato: 23. marts 2020
ISBN: 9788757444865
- Side 379 -
...erstatter § 8, C, stk. 1, i den tidligere lov, senest Lbkg. 2013.1264. Bestemmelsen er udtømmende, således at de øvrige beføjelser i forhold til tredjemand ikke kan anvendes overfor finansielle virksomheder, jf. SKL § 61, stk. 3. Bestemmelsen supplerer SIL §§ 9-23 om finansielle virksomheders løbende indberetninger om kontooplysninger, værdipapirer etc.
- Side 383 -
...at den pågældende kan identificeres på andet grundlag ved kundenummer, forsikringspolicenummer, abonnementsnummer, telefonnummer el. lign. Her som ved anvendelse af alle kontrolforanstaltninger gælder princippet om, at kontrolforanstaltningen har en konkret anledning og sker efter et proportionalitetsprincip, således at udstrækningen og intensiteten
(...)
- Side 384 -
af kontrolforanstaltningen afpasses i forhold til de oplysninger, der ønskes indhentet. Dette er præciseret i SKL § 61, stk. 4. Her er det også angivet, at såfremt oplysningerne opbevares digitalt, kan disse udleveres i digital form.
(...)
...passende, nøjagtige og aktuelle oplysninger om deres reelle ejerskab, herunder oplysninger om de(n) reelle ejers rettigheder. Artikel 40 sikrer, at de forpligtede enheder skal opbevare dokumenter og oplysninger til brug for kompetente myndigheders forebyggelse, opdagelse og efterforskning af mulig hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme.
...juridiske personer, således at den fornødne individualisering kan opnås på andet grundlag ved medlemsnummer, kontonummer etc. Skatterådets tilladelse kan dog opnås til indhentelse af ikke-identificérbare kontrolobjekter, jf. SKL § 62, stk. 1. Skattemyndighederne har herved mulighed for at indhente oplysninger om samtlige kundeforhold og dispositioner mv.,